Инструкции и советы        24 февраля 2019        0

Что нужно для налогового вычета за квартиру

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Каждое физическое лицо при получении дохода является субъектом налогообложения. Если такой субъект получает доход, он уплачивает НДФЛ по ставке 13%. Законодательно определены обстоятельства, которые позволяют гражданам уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При излишней оплаченной величине государство возвращает резиденту часть денег. Одним из таких случаев является покупка квартиры. Важно знать о том, какие необходимы документы для имущественного вычета при покупке квартиры и как его оформить.

 

Что такое налоговый вычет

Подобный вид фискальных льгот предусмотрен законодательством РФ, в частности Налоговым Кодексом. Возмещение такого характера относится к имущественным видам и может быть получено только физическими лицами. Юридические лица не получают компенсацию, а включают затраты в текущие расходы компании.

Кто может претендовать на возмещение:

  • официально трудоустроенные у  работодателя субъекты (на основе подписания трудового договора или контракта);
  • субъекты, чья заработная плата подлежит налогообложению по ставке 13%.

Справочная информация: Исполнитель, работающий по гражданско-правовому договору, имеет возможность компенсировать НДФЛ при условии самостоятельной оплаты налога или при условии посредничества работодателя (заказчик услуг выступает налоговым агентом).

Для того чтобы субъект получил право подать документы для возврата налогового вычета за квартиру в фискальный орган, у него должно возникнуть право на его получение.

Вычет по 13%

Обстоятельства, позволяющие уменьшить базу для расчета НДФЛ и получить возмещение:

  • покупка любого объекта недвижимости: квартиры, комнаты, доли недвижимости, дома, дачи;
  • строительство собственного жилья;
  • покупка земельного участка в целях дальнейшего строительства индивидуального жилого дома;
  • приобретение земли вместе с построенным на ней домом;
  • оплата начисленных процентов по кредитам, оформленным для приобретения квартиры, дома или строительства объекта (проценты по ипотеке).

Стоит знать, что договор купли-продажи должен заключаться не между ближайшими родственниками. Только в таком случае фискальная служба позволяет произвести перерасчет подоходного налога.

Читайте также:  Возврат налога при покупке земельного участка

Когда можно оформить НВ

Когда невозможно получить компенсацию из бюджета:

  • если заявитель уже пользовался своим правом на применение льготы и в текущем году уже исчерпал свое право;
  • если договор купли-продажи заключался между родственниками,.

Важная информация! Договор по продаже недвижимости между работником и работодателем также не позволяет подать пакет документов на налоговый вычет при покупке квартиры.

Величина возмещения: установленные лимиты

Гражданин РФ не может получить нелимитированную сумму средств из бюджета. Величина компенсации по НДФЛ, которая может быть возвращена физическому лицу, определяется величиной подоходного налога, который был оплачен по итогу отчетного периода (заявитель не может вернуть из бюджета больше, чем было заплачено).

Законодательно разрешено применять вычет в размере, не превышающем 2 миллиона рублей. Если учесть ставку в 13%, то можно вернуть из федерального бюджета не более 260 000 рублей (0,13*2000000). Но такой лимит установлен в случае, если квартира или дом были приобретены за собственные средства. Для объектов, приобретенных до 2008 года, лимит установлен в меньшем размере — не более 1 миллиона рублей.

Ограничение по начисленным процентам установлено в размере трех миллионов рублей, но при условии покупки жилья или земельного участка после начала 2014 года. Таким образом, если ипотека оформлена в 2014 году и позже, то субъект может вернуть не более 390 000 рублей (0,13 * 3000000). Если квартира приобреталась до указанного периода, то лимита именно по возврату начисленных процентов нет.

При этом покупка объекта недвижимости официальными супругами предоставляет право на оформление компенсации в пределах установленных лимитов каждым из субъектов официальных отношений.

Особенности получения возмещения официальными супругами

Оформление такой компенсации от государства зависит от того, как будет оформлена приобретаемая недвижимость: в долевую, общую собственность или только на одного субъекта.

Если квартира или дом оформлены в долевую собственность, то каждый из супругов имеет право получить вычет в рамках установленных ограничений и пропорционально своей доле. Однако для этого перечень документов для возврата налога за квартиру должен содержать и заявление о распределении вычетов. Бумага составляется в произвольной форме и подается в ФНС вместе с другими сведениями.

Читайте также:  Ремонт и заделка межпанельных швов в панельных домах

Если недвижимость оформляется в единоличную собственность мужа или жены, то вычет получает владелец жилья. При желании его также могут оформить оба субъекта отношений. Связано это с тем, что любое приобретаемое имущество в браке является совместной собственностью пары. В данном случае могут возникнуть две ситуации:

  1. Оба супруга имеют подтверждение о том, что они понесли расходы на оплату стоимости жилья. Есть квитанции, выписки с банковских счетов, чеки. Например, каждый из супругов перечислял со своего счета определенную часть денег, соответствующую доле в квартире. В таком случае никаких проблем при оформлении двойной компенсации для каждого из пары не должно возникнуть. Сумма фактических расходов, не превышающих лимит в два или три миллиона, будет учтена сотрудниками фискального органа.
  2. Оплату производил только один из супругов, или у второго нет документального подтверждения того, что он оплачивал свою долю. При такой ситуации, на основании Письма Минфина от 30 марта 2016 года № БС-3-11/11367, супруги должны заключить соглашение и распределить расходы самостоятельно. Вычет будет оформлен только при подписании заявления на распределение вычета.

Справочная информация: Согласно действующему Семейному Кодексу России, при сделке купли-продажи недвижимости вне зависимости от того, кто принимал участие в оплате квартиры (муж или жена), оба считаются участвовавшими в сделке.

Жилье может приобретаться в собственность парой и тогда, когда у них уже есть дети. Для них при оформлении может быть выделена доля. В таком случае закон разрешает родителям оформить льготу, учитывая и долю своих детей. При этом увеличить собственную долю компенсации могут сразу как оба родителя, так и только один из них.

Право на такую услугу от государства имеют не только родные родители, но также и усыновители, опекуны, попечители детей, возраст которых не превысил 18 лет.

Читайте также:  Отопление коттеджа под ключ: цена на монтаж и оборудование. Как не переплатить?

Интересным остается факт, что нет четких пояснений относительно того, как может быть распределен вычет ребенка между родителями. Практика показывает, что лучше всего оформлять его на одного субъекта: маму или папу. Если же такой возможности нет, придется писать заявление о распределении вычета ребенка между родителями.

Необходимые документы для оформления вычета

Для того чтобы получить компенсацию, необходимо подать документы для вычета налога при покупке квартиры в фискальную службу. Это наиболее популярный способ. Реализовать его можно по итогу отчетного года, в котором была совершена сделка.

Оформить вычет можно через работодателя. В таком случае заявитель не получит денежные средства из бюджета за счет пересчета НДФЛ. Работодатель ежемесячно будут уменьшать налогооблагаемую базу для расчета налога.

Вот, что нужно для налогового вычета за квартиру:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ за год, за который планируется получить средства;
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная у своего работодателя (формируется также за отчетный год);
  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • бумаги, подтверждающие право собственности на объект, в том числе и с указанием долей;
  • квитанции, чеки, банковские выписки, подтверждающие факт понесенных расходов на оплату квартиры.

Это базовый комплект, который необходим в любом случае. Однако по требованию специалистов ФНС могут быть запрошены дополнительные бумаги: например, свидетельство о браке, о рождении детей.

Заявление

Впрочем, следует помнить: вернуть НДФЛ можно только за последние три года. Если в течение этого периода субъект не воспользовался своим правом, то он его автоматически потеряет.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Есть вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 Москва и Московская область

8 (812) 425-64-57 Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Реклама

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Телефоны бесплатной горячей линии юридической поддержки сайта