Инструкции и советы        02 марта 2019        0

Какой налог нужно заплатить при продаже квартиры

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Гражданин, продавший объект недвижимости получает доход. Он не всегда знает, как выстраивать свои отношения с бюджетом: платится ли налог с продажи квартиры и в каких случаях. Например, нужно ли это делать, если стоимость сделки оказалась ниже цены приобретения. Общим правилом станет то, что факт возникновения обязательств перед бюджетом зависит от того периода, в котором лицо было полноправным собственником объекта недвижимости и от основания, по которому сменился собственник недвижимого имущества.

Нормативно-правовое регулирование

Для ответа на все вопросы придется изучить законодательство. Сложных вопросов не возникнет, сейчас документы освещают все нюансы предельно ясно. Оплата налога при продаже квартиры регулируется Налоговым кодексом, главой об НДФЛ.

Ставка является единой, от той или иной суммы придется перечислить в бюджет 13%. Дата, с которой отсчитывается срок приобретения, будет различной. Нормы, действующие для объектов, купленных ранее 2015, уже не действует, так как требуемые 3 года истекли. Но те, которые были введены в действие с 2016, не изменились и применяются в полном объеме. Если раньше единый срок был установлен для всех оснований, по которым приобреталось право собственности, то после 2016 появилось 2 группы причин. Для первой сохранен срок в 3 года для того, чтобы не платить в бюджет, для второй — введен новый период в 5 лет.

На заметку: Налог взимается, только если сумма сделки превысила 1 миллион рублей.

Различные нюансы могут возникнуть в связи с тем, как именно формировались расходы на приобретение объекта недвижимости или строительство дома и какими документами их сможет подтвердить владелец. Все они будут проверены при рассмотрении поданной декларации.

Кто является плательщиком

Для того, чтобы у человека возникло обязательство погасить обязательства перед бюджетом, он должен быть ее владельцем менее определенного срока. Но он будет различным в зависимости от того периода, когда право собственности на объект было зарегистрировано для покупателя.

Читайте также:  Дизайн прихожей в загородном доме

Важен момент регистрации права

Если он перешел по наследству, моментом фактического получения квартиры становится дата смерти родственника, от которого дорогостоящее имущество было получено. Таким образом, деньги не будут уплачены в бюджет, если объект недвижимости находился в собственности более:

  • трех лет для тех квартир, основанием приобретения которых стал подарок от близкого родственника, наследство, приватизация, заключение договора ренты;
  • пяти лет для вариантов, которые переходили по завещанию или по дарственной от лица, не являющегося близким родственником, для приобретенных в порядке долевого участия или по договору купли-продажи(ДКП).

Внимание: Если продается самостоятельно построенный дом, он также попадет в категорию 5 лет давности приобретения.

При расчете срока необходимо опираться на количество полных месяцев, их должно быть не менее 36 или 60 для каждого из случаев. Гражданин России заплатит средства в бюджет в любом случае. Если объект был реализован иностранцем, он вправе не перечислять суммы в бюджет, если с его страной было заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. То есть он не являлся резидентом страны: не проживал на ее территории более 183 дней в течение календарного года. Если соглашения нет и лицо жило в стране менее этого срока, то придется уплатить в бюджет 30% от суммы сделки. За детей в возрасте менее 14 лет их обязательства перед бюджетом выполнят родители или иные законные представители.

Как рассчитать и уплатить налог самостоятельно

Пользователи личного кабинета на портале ФНС могут самостоятельно заполнить налоговую декларацию. Если у них возникнет вопрос, какой налог надо платить при продаже квартиры, они могут уточнить непонятные моменты прямо на сайте, воспользовавшись одним из механизмов обратной связи.

ФНС всегда разъяснит

Там же можно скачать программу, она поможет верно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Прилагаемые к ней документы нужно будет отсканировать и направить вместе с декларацией. При этом нужно быть готовым, в ходе проведения камеральной проверки поданных сведений, лично прийти в инспекцию и предъявить оригиналы всех договоров и чеков. Среди них:

  • ДКП;
  • договор долевого участия в строительстве;
  • завещание;
  • дарственная;
  • документы на право собственности на объект;
  • все документы, подтверждающие сопутствующие расходы, например, договор с риэлтерским агентством или юридической фирмой;
  • подтверждение уплаты и получения средств и их точной суммы.
Читайте также:  Чем отличается категория ИЖС от ЛПХ

Но вопросы чаще всего вызывает сумма, подлежащая перечислению. Она должна рассчитываться как разница между суммами покупки и приобретения. Именно поэтому некоторые граждане предпочитают указывать в ДКП заниженную стоимость. С 2018 этот способ минимизировать свою налоговую нагрузку стал невозможным для реализации.  Поданная налоговая декларация и прилагаемые к ней документы будут изучены в ходе камеральной проверки и в случае явного несоответствия кадастровой стоимости сумма будет налога будет рассчитана заново. За базу будет принята кадастровая стоимость объекта недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7. Именно разница между полученным результатом и суммой первоначального приобретения будет рассчитан размер подлежащего уплате в бюджет налога.

Внимание: Если квартира приобретена в дар или по наследству, налог придется платить со всей цены сделки.

Расходы, понесенные на нотариуса при оформлении наследства или дарственной, получится зачесть в стоимость, если они будут подтверждены документами. При их отсутствии можно воспользоваться механизмом налогового вычета. Его максимум составляет 1 миллион рублей. Эта сумма будет вычтена из той цифры, которая была указана в договоре. При приобретении квартиры по обычным сделкам купли-продажи первоначальная стоимость недвижимости чаще существенно выше, поэтому вычет использовать невыгодно.

Расходы нужно подтверждать

Срок и порядок уплаты

Закон строго определяет период, в течение которого гражданин должен рассчитаться со вновь возникшими налоговыми обязательствами. Это необходимо сделать до 15 июля года, следующего за тем, в котором продавец реализовал свое имущество. Но, если граждан чувствует, что он не в состоянии по финансовым причинам сделать перечисление средств своевременно, он вправе направить заявление в ФНС и попросить о предоставлении рассрочки. Если обстоятельства будут существенными и подтвержденными документами, ведомство пойдет ему навстречу и установит льготный график внесения сумм. Реквизиты для перечисления потребуется или узнать в налоговой или распечатать уже заполненную квитанцию в личном кабинете на сайте ФНС.Личный кабинет ИФНС

Читайте также:  Метровые обои: сколько метров в рулоне

Тонкости и нюансы

Выясняя, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, необходимо иметь в виду, что если квартира была оформлена в долях, то момент определения права собственности будет рассчитываться для каждого владельца отдельно. Также каждый из них будет подавать собственную декларацию.  Уклонятся от этой обязанности не рекомендуется, базы у ФНС и Роскадастра доступны друг для друга, обмен информацией происходит регулярно, поэтому сведения будут получены инспекцией и налог будет начислен с учетом штрафа и пеней.

Если некоторые категории граждан, например инвалиды или ветераны, могут рассчитывать на определенные льготы при уплате налогов госпошлины, то в ситуации с обложением дохода от сделок реализации недвижимости, таких льготных категорий не существует.

Если гражданин, не разобравшись в нормах НК РФ в вопросе, нужно ли платить налог за продажу квартиры, внес средства в бюджет, хотя мог этого не делать, он их вправе вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Заявление об этом с приложением подтверждающих документов необходимо подавать лично в ИФНС или через портал налоговой службы, при условии наличия подтвержденной записи в личном кабинете. В этом случае он сможет или получить средства на свой банковский счет, или зачесть их в счет будущих налоговых платежей, например, передав сведения о зачете работодателю.

Зная, на какие суммы налога требуется рассчитывать при совершении сделок с квартирами, можно рассчитать свой бюджет. Сроки уплаты средств в бюджет строго установлены, и просрочка приведет к начислению пени.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Есть вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 Москва и Московская область

8 (812) 425-64-57 Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Реклама

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Телефоны бесплатной горячей линии юридической поддержки сайта