Инструкции и советы        22 марта 2019        0

Налогообложение при продаже недвижимости

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Налоги платят в России как физические, так и юридические лица. Порядок уплаты, виды начислений и регламент их применения установлены Налоговым Кодексом РФ. В соответствии с ним физические лица, получающие разнообразные виды дохода, обязаны заплатить НДФЛ (подоходный налог). Есть несколько видов дохода, среди которых – и тот, что получен от продажи квартиры, дома и других объектов. Необходимо знать кто его обязан заплатить, в каких случаях и на каких основаниях. И далее о том, какой налог платится с продажи недвижимости и в какой величине.

Налог при продаже недвижимости

Налогообложение полученного дохода от реализации

Когда субъект продает объект недвижимости, он получает доход. Он подлежит обязательному налогообложению. Ставка в текущем году составляет 13%. Она действует для всех субъектов. Нет ранжирования процентной ставки по НДФЛ в зависимости от стоимости объекта.

Налог на прибыль при продаже квартиры платит продавец самостоятельно. Для этого он должен обратиться в инспекцию и подать соответствующую декларацию. Самостоятельно инспекция не начисляет обязательства по уплате для таких налогоплательщиков.

Внимание: Не стоит полагать, что можно избежать уплаты НДФЛ, если самостоятельно не обратиться и ФНС. Они получают информацию о всех зарегистрированных сделках и могут в последствие начислить не только сам платеж, но и пеню со штрафов.

По поводу информирования налоговых органов, то покупатель недвижимости в большинстве случаев обращается за вычетом. Он предоставляет документы, в которых фигурируют и данные продавца. Поэтому, если самостоятельно не уведомить о данном факте, или об этом не передадут сведения из Росреестра, это сделает покупатель.

Подавать документы в органы необходимо не в тот год, когда произошла сделка, а на следующий. При этом установлен предельный срок обращения – до 30 апреля следующего года. Например, если в 2018 году физическое лицо продало квартиру, то до 30 апреля оно должно представить информацию в контролирующую инстанцию.

Читайте также:  Покупка квартиры в новостройке: пошаговая инструкция

Поскольку налогообложение при продаже недвижимости напрямую зависит от величины получаемого дохода, то многие участники рынка специально занижают стоимость сделки. И ранее это никак не регламентировалось. Недавно в законодательстве ввели ограничения: объект недвижимости не может продаваться на рынке меньше, чем 70% от кадастровой стоимости объекта. Это значит, что субъект никак не может заплатить НДФЛ меньше, чем 13% от 70% кадастровой стоимости.

Например, если по кадастровой стоимости объект оценен в 1 миллион рублей, на рынке он может быть продан за 0,7*1000000 = 700000 рублей. НДФЛ составит 0,13*700000 = 91000 р. Конечно, сумма не маленькая. но это условный пример. Налогоплательщик имеет возможность уменьшить сумму  за  счет включения в нее понесенных расходов.Возврат денежных средств за покупку квартиры

Уменьшение налогооблагаемой базы

Налоговый Кодекс говорит о том, что субъект платит платеж не с суммы полученного дохода, а с величины полученной выгодой. С экономической точки зрения выгодой считается разница между полученным доходом и понесенным расходом.

Уплата налога при продаже недвижимости происходит по такой схеме: 0,13* (Доходы — Расходы). Но главное – это доказать понесенные расходы. Для этого необходимо предъявить документы, подтверждающие данный факт. Этими документами могут быть договора купли-продажи, счет-фактура на недвижимость, приобретенный ранее, чеки, квитанции и другие документы.

Справка: Подходят все документы, подтверждающие расходы физического лица на приобретение данного объекта ранее, перед продажей.

Может быть ситуация, когда стоимость продажи ниже стоимости покупки. В таком случае гражданин освобождается в полном объеме от уплаты подоходного налога от полученной выгоды.

Если же нет возможности доказать понесенные в прошлом расходы или квартира была получена по наследству, в дар или другими способами, то государство предоставляет граждан право применить налоговый вычет. Его размер составляет 1 миллион рублей.

Важная информация: Налоговый вычет может применяться по отношению к тем объектам, которые были получены субъектами до 2016 года. При получении объекта после указанного периода, вычет не применяется.

Для того, чтобы стало понятно, пример. Например, в 2015 года в дар получена была квартира. В 2017 она была продана за 3 миллиона рублей. Какую сумму НДФЛ должен указать физическое лицо в поданной декларации? Конечно, продавец имеет право на применение вычета. Следовательно, налогооблагаемая база будет составлять 2 миллиона рублей (3-1). Сумма подоходного сбора от выгоды составит 2*0,13 = 260 000 рублей.

Читайте также:  Что входит в общее имущество многоквартирного дома по ЖК РФ

Налоговые вычет

По поводу вычета. Не все знают, но такая льгота предоставляется резидентам России в неограниченном количестве. Правда в календарном году можно использовать только 1 раз. Именно поэтому, если продавец за один год реализует сразу несколько объектом, то он имеет право применить скидку 1 раз. Ее можно применить сразу к нескольким объектам или только к одному. Не важно, главное – не превысить 1 миллион.

Почему важен срок владения квартирой

Логично, что не все собственники недвижимости при продаже платят налог. Законодательно установлены временные рамки, которые и ограничивают лицо налогоплательщиков.

Не платят НДФЛ в том случае, если объект находился в собственности:

  • менее 3 лет. Норма актуально для тех квартир, которые были приобретены до начала 2016 года;
  • менее 5 лет. Норма актуальна для квартир, купленных после 1 января 2016.

Если продавец владеет недвижимостью более указанного срока, то он полностью освобожден от сбора.

При этом не стоит путать срок владения с правом продажи. Многие лица полагают, что 3 и 5 лет – это срок, после владения которым объект можно реализовать. Это абсолютно разные юридические понятия. Реализовать квартиру можно в любой период. Просто от этого зависит, будет продавец платить сбор или нет.

Разница по ставкам для резидентов и нерезидентов

Ранее было указано, что ставка составляет 13%. Но такая величина установлена для резидентов, то есть тех, кто живет на территории государства более 1 года. Если реализатор не является резидентом, то ставка автоматически увеличивается до 30%.

Справочная информация: Нерезидентом считается тот, кто проживает на территории государства менее 183 дней.

Кстати, если речь идет о нерезидентах, то они платят налог на недвижимость при продаже квартиры в любом случае. Здесь не действует правило 3 и 5 лет, а также право на вычет в 1 миллион рублей.

Читайте также:  Если квартира по дарственной, какой налог при продаже?

Другие вопросы

По поводу дополнительных льгот. Многие пенсионеры ошибочно полагают, что им также предоставляются льготы. И если они владеют квартирой менее 5 лет, и потом надумает ее продавать, то он будет освобожден от обязательства платить в бюджет. Это не так. Пенсионеры не являются льготной категорией.

Другой вопрос, который волнует граждан: необходимость платить НДФО при реализации не всей квартиры, а доли. Так вот доля также имеет кадастровую стоимость, продавец от ее продажи получает доход. Именно поэтому НДФЛ придется заплатить по такому же алгоритму.

Таким образом, большинство владельцев недвижимости при ее продажи не обязаны платить налог. Такое право предоставляет срок владения, ограничивающий список лиц, которые должны платить по обязательствам.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Есть вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 Москва и Московская область

8 (812) 425-64-57 Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Реклама

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Телефоны бесплатной горячей линии юридической поддержки сайта