Инструкции и советы        09 апреля 2019        0

Освобождение от налога при продаже квартиры

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

После проведения сделок по купле-продаже недвижимости, собственник сталкивается с финансовой проблемой – необходимостью платить налог на полученную прибыль. Если между датой покупки и продажи актива прошло три года, выручка от продажи будет классифицирована как долгосрочная. Если три года не истекли, прибыль будет считаться краткосрочной. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 20%, в то время как краткосрочный прирост капитала облагается сбором по фиксированной предельной налоговой ставке.

Определение суммы налогов

 Освобождение от уплаты налога на прирост капитала

На жилищном рынке продавцы могут рассчитывать на значительную прибыль. Чтобы избежать налогообложения на прирост капитала,  следует учесть следующие обстоятельства:

  • срок владения квартирой для продажи без налога не менее 2 лет;
  • недвижимость является основным местом жительства;
  • собственник не оплачивал налог на прибыль от продажи другого дома в течение последних лет;
  • домовладельцы имеют письменные документы о стоимости недвижимости и сумме проведенного ремонта.

Налог на прибыль не взимается, если  использовать всю сумму от сделки. Она может пойти на покупку другого дома в течение двух или на строительство жилого помещения в течение трех лет.

Внимание! Лица, не проживающие постоянно на территории Российской Федерации в течение 183 дней (отчетный период — последние 12 лет), обязаны выплатить налоговым инстанциям 30% от суммы сделки с квартирой.

Двух- и трехлетний период применяется, даже если новый дом был приобретен за год до передачи первого. Однако в данном случае есть нюанс – собственность должна быть оформлена на продавца.

В случае, если весь прирост капитала не инвестируется, сумма баланса переходит на долгосрочное налогообложение по приросту капитала. Тем не менее, полное освобождение от налогов будет отменено, если новая недвижимость будет продана в течение трех лет после покупки или строительства. В таком случае весь прирост капитала от реализации предыдущего дома будет считаться краткосрочной прибылью и облагается налогом по обычным ставкам на перекрытия. Также можно подать заявку на освобождение от налогового вычета на прибыль, в соответствии с законодательством РФ, инвестировав долгосрочный прирост капитала в течение трех лет в облигации.

Читайте также:  Как оформить дом на садовом участке СНТ

Помимо этого, у продавцов также есть возможность зачислить долгосрочную прибыль от реализации дома на  покрытие любых долгосрочных убытков от продажи других активов. Это могут быть задолженности, за последние восемь лет, или даже понесенные в том же периоде. Однако, чтобы избежать налога на краткосрочную прибыль от прироста капитала, единственным выходом является его занесение в категорию  краткосрочных убытков от продажи собственности и ценных бумаг, таких как акции, золото или другое имущество.

Осуществление квартирной сделки

В зависимости от социального статуса домовладельца размер налогового вычета существенно отличается. Так, для одиноких людей сумма в два раза ниже, чем для семейных пар.  Для расчета точных значений достаточно определить разницу между стоимостью дома при покупке и продаже.

Вид прибыли также в некоторой степени определяет размер налогообложения. Долгосрочная прибыль всегда облагается налогом по более низким ставкам, чем краткосрочная прибыль, поэтому удержание активов более года всегда будет самым выгодным налоговым маневром.

Существуют и другие финансовые и инвестиционные стратегии, которые следует учитывать, поэтому в некоторых случаях все же может иметь смысл продать активы раньше, что позволит получить освобождение от налога при продаже квартиры. Но при прочих равных условиях хранение активов более года значительно снижает налоговую нагрузку. Дополнительно любой вид ремонта,  приобретение новых приборов и обновление элементов интерьера повышают ценность потенциально продаваемой недвижимости, что позволяет снизить затраты во время осуществления сделки.

Моменты, на которые стоит обратить внимание продавцам

Если стоимость новой жилой недвижимости существенно ниже общей суммы продажи, то освобождение от налогового вычета происходит согласно разнице цен. Оставшуюся сумму можно реинвестировать в соответствии с законодательными документами РФ в течение 6 месяцев. Исключение  допускается в том случае, когда  застройщик нового жилого здания не передает имущество налогоплательщику в течение трехлетнего периода с момента покупки.

Читайте также:  Сопровождение сделки купли-продажи недвижимости: цена услуг под ключ

Налог на продажу квартиры в России рассчитывается на основе оценки, принятой государственным регистрационным органом. Налоговый департамент может не дать свое согласие на вычет, если фактическая стоимость перехода права собственности ниже, чем оценка имущества государственным органом. Данные изменения были внесены в Налоговый кодекс в 2018 году.

Помимо этого,  в 2019 году существенной поправкой стал учёт стоимости жилья по кадастру. Теперь не достаточно рассматривать фактически полученную прибыль с продажи – требуется вносить дополнительные  изменения на основании кадастровой стоимости недвижимости.

Пример. Реализация жилья по стоимости ниже среднестатистической и не превышающей 70% от цены, заявленной в кадастровом паспорте, сопряжена с обязательными налоговыми платами. В данном случае цена определяется ставкой 0,7, умноженной на кадастровую оценку.

Реализация квартиры, выгода при продаже которой более 1 миллиона рублей, предполагает уплату в казну налогового департамента 13% от полученной стоимости. Подобного рода налоговое обременение относится к доходным статьям физических лиц, поэтому подлежит упоминанию в декларированных отчетах. Продажа квартиры стоимостью до миллиона, налог не предусматривает.

Представители налоговой службы

Пакет документов для подачи декларации

Чтобы подать финансовый документ по форме 3-НДфЛ после сделки с жильем, необходимо собрать следующие бумаги:

  • копию свидетельства о совершении сделки купли-продажи с указанием стоимости объекта;
  • расписку или аналогичный документ, который устанавливает факт перехода денежных средств от покупателя продавцу (чек с банковского счета).

Чтобы получить расчет НДФЛ в программе «разница между доходами и расходами» следует предоставить:

  • договор старого образца, устанавливающий право на владение и распоряжение продавцом собственностью;
  • оригиналы документов на право собственности, полученные из ЕГРН;
  • расчетные документы по установлению размеров понесенных владельцем расходов, в частности, расписку от бывшего хозяина, банковскую справку о производимых сделочных операциях или чековый документ о пополнении лицевого счета;
  • копии паспортных данных и других документов, прописанных на официальном сайте ФНС.
Читайте также:  Как отразить в договоре купли-продажи неотделимые улучшения квартиры

Срок уплаты налога с продажи квартиры устанавливается налоговыми службами. Чтобы добиться сокращения времени заполнения декларации 3-НДФЛ, в отделениях клиентам выдаются образцы оформления.  Реализации жилья и заполнение декларации обозначается кодом доходов физических лиц —  числом «01».  В дальнейшем по мере возникновения  необходимости в регистрации вычета, следует заполнить сведения, указав дополнительные приложения, чтобы подтвердить обстоятельства покупки.

Таким образом, совершение сделок по реализации жилья может проходить без уплаты налога на доход. Физическим лицам, получившим более 1 миллиона рублей, требуется заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Есть вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 Москва и Московская область

8 (812) 425-64-57 Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Реклама

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Телефоны бесплатной горячей линии юридической поддержки сайта