Инструкции и советы        18 мая 2019        0

С какой суммы продажи недвижимости берется налог и как отчитаться в ФНС

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Требования в законодательстве относительно налоговых платежей часто меняются. Многие сомневаются в наличии обязанности по предоставлению отчетности за проданное имущество. Ведь граждане освобождаются от платежей, если владеют недвижимостью более трех лет. Но не всегда это возможно. Встает вопрос, продала квартиру, как отчитаться в налоговой и какую сумму подготовить для уплаты.

Ограничен период владения без обязательств по уплате НДФЛ

Федеральный закон № 117 от 05.08.2000 г. и Налоговый кодекс предусматривают внесение налога при получении дохода. НДФЛ причислен к прямым налогам, который вычисляется исходя из денежных поступлений с учетом подтвержденных расходов.

НК обязывает граждан регулярно декларировать доходы с целью исключения применения мер по привлечению к уголовной и административной ответственности. Самостоятельно подавать отчетность должны физические лица, которые получили денежный приход при выставлении имущества на сделку.

Статья 217 НК позволяет удостовериться в требовании по уплате платежей или их отсутствии:

  1. Обложение 13% — при продаже объектов, если официально они числились за гражданином не менее трех лет, и при заключении договора аренды с внесением регулярной платы.
  2. Необлагаемые сборами поступления – при владении домом, квартирой в период более трех лет, при получении наследства, дара, когда его предметом выступает недвижимость.

После 01.01.2016 разработаны корректировки по временному диапазону владения, когда при реализации поступил доход. Теперь утвержден минимальный срок владения 3 или 5 лет. Функционирует отмена налога на продажу квартиры, если по праву она принадлежит гражданину более 3 лет, но при соблюдении условий:

  1. Объект перешел во владение при предъявлении свидетельства о вступлении в наследство или по договору дарения (учитывается заключение между родственниками, отнеснными в группу близких по Семейному кодексу).
  2. Гражданин приватизировал жилье.
  3. Заявитель включен в договор ренты с условием его передачи на пожизненное содержание с иждивением.
Читайте также:  Как получить разрешение на строительство дома

Когда данные требования опущены, придется подождать 5 лет. Миновав срок, можно продать квартиру без уплаты НДФЛ.

Обратите внимание: При наличии жилья, гаража, приобретенных до начала 2016 года опускается требование по соблюдению периода владения в 60 месяцев. Собственник имеет право продать их без уплаты налога после 3 лет.

Минимальные сроки владения для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости

Имущественный вычет

Ввиду права на налоговый вычет физические лица не осведомлены, с какой суммы продажи недвижимости берется налог. Гражданам полагается вычет с целью снижения налогооблагаемой базы. В России установлен наибольший размер – 100000 руб. В результате от суммы продажи стоит отнять миллион, после чего оставшаяся часть облагается 13%.

Порядок применения вычета характеризуется заявительным правом на его использование. Поэтому при подаче отчетности следует указать данный вид льгот.

При желании снизить базу за счет вычета стоит знать некоторые нюансы:

  1. При продаже долевой собственности по одному договору (как самостоятельный объект), совладельцы разделяют 1000000 руб. пропорционально своим частям или устанавливают договорную схему уменьшения налогооблагаемой суммы.
  2. Если реализуется недвижимость с несколькими владельцами по разным договорам (каждый продает свою часть), собственники применяют вычет на свой доход в размере 100000 руб.
  3. При сделках с несколькими квартирами в течение года разрешается уменьшать налогооблагаемую сумму по всем объектам (отдельно на одно помещение уменьшение налогооблагаемой базы в максимальном размере не применяется).

При стоимости недвижимости менее 100000 руб. опускается необходимость перечисления обязательного сбора, если объект находился в собственности менее 3 лет.

Иной схемой по снижению базы является документальное подтверждение расходов на приобретение квартиры. Тогда собственник может вообще не платить налог или значительно снизить его величину по сравнению с суммой после использования вычета.

Важно: При указании в договоре купли-продажи цены ниже 70% от кадастровой стоимости налоговые органы применяют особый расчет. Платеж вычисляется из величины, полученной умножением кадастровой стоимости на коэффициент 0,7.

Примерные ситуации

Физическое лицо продает квартиру, которая принадлежала ему менее 3 лет. При назначении стоимости 950000 руб., сколько нужно денег уплатить ФНС. Так как осуществлена продажа квартиры до 1 миллиона, налог отсутствует. Но органы проведут сверку цены с установленными для района средними показателями на рынке.

Читайте также:  Срок давности по оплате коммунальных услуг

В нынешнем году человек решает выехать из приобретенной в 2018 г. за 2000000 руб. квартиры. Стоимость объекта установлена на уровне 2500000 руб. Так как не выдержан минимальный период владения, следует подать отчетность с уплатой налога на доход. Применив имущественный вычет (2500000-1000000=1500000), понадобится перечислить 13% от 1500000 руб. В результате сумма НДФЛ равна 195000 руб.

Применение вычета в отношении понесенных расходов на покупку квартиры позволит снизить облагаемую налогом сумму до 500000 руб. вместо 1500000. Тогда НДФЛ вычисляется по формуле 500000*13%=65000 руб.

Сумма имущественного вычета при продаже жилья

Для ситуации применения кадастровой стоимости с учетом коэффициента 0,7 пример может быть таким – гражданин реализовал жилье по цене 1500000 руб., но ее в реестре установлена 2600000 руб. Налоговые органы посчитают целесообразными применить в качестве налогооблагаемой базы величину 2600000*0,7=1820000 руб. 13% от данной суммы (236600) оплачиваются в казну.

При продаже в 2018 году жилья по цене 3000000, находившегося в собственности более 3 лет, перечислять в ФНС ничего не нужно.

Совет: Имущественный вычет при реализации имущества может быть использован неограниченное число раз. При покупке граждане имеют право единожды подать на возврат налога.

Подача декларации

Как отчитаться по процентам с продажи квартиры государству, когда обязательно уплачивается НДФЛ? Вопрос интересует тех, кто продает имущество, не выждав минимальные сроки владения. При реализации недвижимости подать отчетность можно одним из способов:

  1. Заполнить самостоятельно форму 3-НДФЛ с приложением пакета документов и отнести их в органы ФНС.
  2. Воспользоваться программой по декларации доходов.

3-НДФЛ заполняется с учетом справки 2-НФДЛ, где расписываются поступления гражданина в течение года. Многие бухгалтерские и юридические фирмы оказывают услуги по формированию пакета документов для предоставления отчетности в налоговую инспекцию. Потребуется оплатить небольшую сумму.

Читайте также:  Как быстро продать комнату в коммунальной квартире

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Программа «Декларация-2018» предполагает использование сервиса ФНС для составления отчета по доходам. Загрузить ее можно на сайте:

  1. В меню открыть блок «Сервисы и госуслуги».
  2. В списке отыскать раздел «Программные средства».
  3. Кликнуть по ссылке «Декларация»

Выбрать подходящий вариант программы и загрузить на собственное устройство. Дополнительно представлена информация по установке.

Когда «Декларация» не запускается на ПК, допускается заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика. Для авторизации понадобится учетная запись, полученная в территориальном отделении инспекции, или аккаунт госуслуг.

Программа Декларация для предоставления отчетности

Список документов для подачи отчетности

Для подтверждения совершенной сделки и доходов необходимо выполнить следующее:

  1. Предъявить копию договора купли-продажи или иной документ, свидетельствующий о переходе права с указанием стоимости.
  2. При решении использовать имущественный вычет указать в декларации соответствующую услугу.
  3. Принести копии бумаг о расходах продавца на приобретение объекта до срока отчетности, когда планируется использовать право на вычет этой суммы (банковские выписки, расписки о получении средств продавцом, товарные или кассовые чеки)

Если подается электронный вид отчетности, прикладываются сканированные копии бумаг. При личном присутствии необходимо иметь при себе оригиналы для подтверждения операции.

Рекомендация: На сайте ФНС представлен пример заполнения декларации во вкладке «Физическим лицам».

При продаже жилья следует обязательно сформировать отчетную декларацию по полученным доходам. Если срок владения менее утвержденного минимума, потребуется подготовить документы для уплаты НФДЛ, который может быть уменьшен за счет вычета на имущество или расходы по приобретению помещения.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Есть вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 Москва и Московская область

8 (812) 425-64-57 Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Реклама

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Телефоны бесплатной горячей линии юридической поддержки сайта