Сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налог на доходы физических лиц. Он предусмотрен в разных случаях, включая покупку недвижимости. Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?

Изменения в законодательстве

С 2014 года полностью поменялись правила возврата средств. Они действуют при соблюдении нескольких условий:

Введены следующие изменения:

1. Вычет становится многоразовым. Устанавливается лимит в 2 млн. рублей, с которого предоставляется 13%. Его можно использовать по нескольким объектам недвижимости, купленным в разное время.
2. Лимит устанавливается не к конкретным объектам недвижимости, а по отношению к покупателю.
3. Вычет могут получить супруги, даже если куплен один объект недвижимости. Каждый получает 13% от установленного лимита.
4. В случае с ипотекой лимит равен 3 млн. рублей. В данном случае покупатель дополнительно оплачивает проценты.

Значительно увеличился лимит, так как раньше он находился в пределах составлял 1 млн. рублей, а при оформлении ипотеки сумма не увеличивалась. Кроме того, нельзя было подавать документы несколько раз, даже если приобреталось несколько объектов недвижимости.

Максимальный размер возврата

Вычет возможен на строительство нового и покупку готового жилья. Также его предоставляют в случае приобретения доли независимо от родственных связей с другим совладельцами. Он выдается на погашение процентов по целевой ипотеке, потраченной на покупку недвижимости.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры? Максимальная сумма расходов на новое жилье, с которой допускается вернуть деньги, составляет 2 млн. рублей. Так, при стоимости 2 млн. рублей или более, максимально возвращается 260 тыс. рублей, что составляет 13%. Если оформлена ипотека, вычет возвращается с суммы в 3 млн. рублей, что в реальном выражении не превышает 390 тыс. рублей.

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ, если сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры использована не полностью, остаток переносится на последующие налоговые периоды.

В состав расходов при покупке квартиры или доли в ней входят:

• приобретение имущества;
• приобретение права собственности в строящемся доме;
• работы, связанные с отделкой комнаты и квартиры, включая разработку сметы и проектной документации.

Внимание! Заявление на возраст за отделку помещений примут, если в договоре указывается приобретение незавершенной квартиры или комнаты без отделки. Остальные расходы не принимаются в расчет.  

Для кого возможен возврат средств

По закону на него может претендовать только налоговый резидент РФ. Это может быть как гражданин, так и иностранец. Основное требование заключается в нахождении на территории России в течение 183 дней на протяжении года, за который возвращают деньги. Отчет начинается с момента, когда налогоплательщик пересекает границу. Важно отметить, что при таком подходе россиянин необязательно является налоговым резидентом. Второе важно условие — отчисление в налоговую службу НДФЛ.

Среди других требований выделяют следующие:

1. Наличие документов, подтверждающих возникновение права собственности на объект недвижимости. Предоставляется выписка из ЕГРН, в которой заявитель указывается в качестве собственника. Если покупка осуществляется в строящемся доме, требуется передаточный акт.
2. Подтверждение оплаты за недвижимость. Это может быть банковская выписка или расписка продавца в получении средств.
3. Квартира приобретена не у взаимозависимых лиц. Это связано с тем, что они могут повлиять на условия сделки, указать сумму, которая в реальности не была оплачена.

В качестве взаимозависимых лиц выступают близкие родственники. Ими признаются муж и жена, родители и дети, включая усыновленных. Возврат не допускается со сделок между родителями общих детей, даже если они не состоят в браке.

Можно получить деньги, если сделка заключена между невесткой и свекровью, тестем и зятем. Здесь нет прямой родственной связи, поэтому закон не запрещает принимать документы.

Полезно! Возмещение налогового вычета при покупке квартиры не допускается, если оплата произошла за счет работодателя или другого лица. Для возврата важно понести расходы самостоятельно.

Процедура возврата средств

Существует два основных способа, позволяющих возврат — через работодателя или налоговую службу. При возврате через работодателя средства не возвращаются напрямую. В течение определенного времени не будет взиматься налог 13% с заработной платы, а заявитель будет получать больше денег.

В случае с налоговой инспекцией средства возвращаются сразу же за предыдущий налоговый период или несколько периодов. Средства поступают на банковский счет в полном объеме.

Вернуть имущественный вычет при покупке квартиры возможно по следующей схеме:

1. Сбор документов. Важно подготовить все необходимое, чтобы не получить отказ по формальному признаку.
2. Заполняется декларация 3-НДФЛ и сопутствующие бланки. На основе имеющихся документов заполняется декларация и заявление на возврат. Также заполняется заявление о распределении средств в процентном отношении, если обращаются оба супруга.
3. Обращение в инспекцию. Когда все будет готово, необходимо обратиться непосредственно в налоговую инспекцию, расположенную по месту постоянной регистрации. Если ее нет, заявление подается по месту пребывания.
4. Получение выплаты. Если планируется получение денег на банковский счет, в заявлении обязательно указываются его реквизиты. Если возмещение средств будет проходить через работодателя, инспектор выдаст уведомление. Оно подается по месту работы.

Необходимые документы

Документы можно предоставить в копиях, но лучше взять с собой оригиналы для сверки. Чтобы вернуть налог с покупки квартиры единовременно, важно подать следующее:

• выписку из ЕГРН;
• акт приема-передачи и договор купли-продажи;
• платежный документ, такой как расписка, квитанция к приходным ордерам и банковская выписка;
• справка 2-НДФЛ при подаче декларации;
• заявление о процентном соотношении распределении вычета супругами;
• заявление на возврат вычета (подается сразу или после положительного решения инспектора).

Если деньги возвращаются через работодателя, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. После получения уведомления возврат осуществляется через бухгалтерию.

Для оформления имущественного вычета по ипотечным процентам, также потребуется:

• справка из банка о размере процентов, которые уже были выплачены заявителем;
• кредитный договор.

Дополнительно инспектор может запросить чеки, выписки, платежные поручения. Данные сведения могут запрашиваться как в заверенных копиях, так и в оригиналах. При получении вычета за детей, необходимо свидетельство о рождении, заявление о распределении долей между родителями.

Сроки возврата налога

Сумма возврата налога при покупке квартиры определяется на основе представленных документов и лимита, с которого заявитель планирует вернуть деньги в пределах 2 млн. рублей. Требуется тщательное изучение представленных сведений, поэтому у инспектора есть 3 месяца на рассмотрение и проверку документов.

По результатам проверки в течение 10 дней направляется уведомление о принятом решении. После его получения, необходимо направить заявление о возврате налога, если оно не было подано первоначально.

В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя. Но инспектор может пригласить для предоставления оригиналов документов или разъяснения спорных моментов. При необходимости делают межведомственные запросы, проверяются сведения по базам данных.

Важно! Если заявление на возврат подается с остальной документацией, налоговый инспектор часто не присылает уведомление о принятии положительного решения. Просто переводятся деньги на банковский счет в установленные сроки.

Таким образом, можно вернуть часть потраченных средств за покупку квартиры. Для этого необходимо подготовить документы и обратиться в налоговую инспекцию. Но важно быть плательщиком налога на доходы физических лиц.