Ипотека        02 марта 2019        0

Возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

В России большинство квартир на первичном и вторичном рынке жилья приобретаются в кредит. Семьи не имеют материальной возможности самостоятельно купить жилье. Любой заём, в том числе и жилищный, предполагает уплату тела кредита и начисленных процентов. С целью помочь гражданам введен налоговый вычет по ипотеке. Его можно получить в определенном фиксированном размере и в установленные сроки. И далее о том, как правильно оформить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Получите компенсацию

Что такое налоговый вычет

Если речь идет о возврате излишне уплаченного подоходного налога, то субъект заявляет о праве оформить именно имущественный налоговый вычет. Право на реализацию компенсацию имеют все граждане при покупке квартиры, как за собственные, так и за средства банка.

Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры – это сумма, которую налогоплательщик получить из федерального или регионального бюджета за счет того, что его расходы на приобретения жилья уменьшат налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.

Для расчета подоходного налога используется такая формула: величина заработной платы*ставка НДФЛ (13%). Например, если сотрудник получает заработную плату в размере 20000 рублей в месяц, то ежемесячно с него удерживают 20000*0,13 = 2600 руб.

Но некоторые жизненные обстоятельства предоставляют право работодателю или фискальной службе включать часть понесенных расходов субъекта в формулу расчета. В таком случае сумма удержанного налога рассчитывается по-другому:(заработная плата – расходы) *ставка (13%)

Поскольку работодатель не всегда обладает информацией о действиях своего сотрудника, то он не может производить расчет оплаты труда с учетом таких расходов. И взимает налоги по обычному алгоритму. В конце же отчетного года субъект имеет право с комплектом бумаг обратиться в ФНС и вернуть себе ту часть сбора, которая была удержана.

Справочная информация: При приобретении жилья каждый субъект имеет право оформить два вида имущественного налогового вычета: и за приобретение жилья, и за уплату процентов. Как правило, сначала подаются документы на получение компенсации за покупку квартиры, а потом уже за уплату начисленной ставки.

В рамках существования такого вида компенсаций имущественного характера существует всего два направления их использования:

  • на покупку квартиры. Применять можно как при приобретении целого объекта, так и доли недвижимости. Главное, чтобы объект приобретался в рамках территории государства;
  • на уплату процентов, начисленных по ипотеке.
Читайте также:  Ипотека на покупку загородного дома

Кто имеет право

Для того, чтобы воспользоваться правом оформить возмещение НДФЛ по процентам по ипотечному кредиту, необходимо соответствовать ряду критериев.

Кто имеет право на компенсацию:

  • официально трудоустроенные граждане, получающие официальный доход. Получаемые средства облагаются по ставке 13%;
  • лица, обратившиеся за услугой первый раз в жизни. Обратиться за выплатой именно по данному направлению можно единожды;
  • имеющие гражданство России.

Особое внимание следует уделить доходу. Граждане ошибочно полагают, что возврат возможен только по заработной плате. На практике это не так. НК РФ предоставляет право получения средств и в случае получения других видов дохода. Главное, чтобы они облагались по указанной величине.

Справка: Если иностранец, не имеющий гражданства, пребывает на территории государства более 183 дней в году и получает при этом облагаемый доход, он также может обратиться в ФНС РФ.

Право на такую льготу от государства не имеют следующие категории граждан:

  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных системах налогообложения;
  • люди, не имеющие постоянного места работы и не получающие зарплату;
  • представительницы прекрасного пола, находящиеся в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком;
  • не работающие пенсионеры.

Все остальные категории физических лиц не лишены возможности оформить услугу от государства.

Стоит знать: Не по всем договорам, в том числе и ипотечным, может быть применен налоговый вычет.

Когда нельзя получить компенсацию:

  • сделка кредитования, в том числе и договора ипотеки, была заключена между сотрудником и работодателем, то есть кредитором выступала некая компания, где работает заёмщик;
  • если договор купли-продажи был подписан между близкими родственниками, например, между родителями и детьми, супругами и т.д.

Ограничения,временные рамки обращения

Лимит по компенсации – это максимально допустимая сумма средств, которую субъект может включить в расчет для определения суммы возврата. По имущественным вычетам в настоящий момент установлено два вида ограничений:

  • 2 млн. руб. – максимально допустимая сумма средств, которую покупатель направил на непосредственную покупку дома или квартиры;
  • 3 млн. руб. – максимально допустимая величина расходов, которые были направлены на уплату ипотеки в разрезе начисленной ставки.
Читайте также:  Аккредитованные страховые компании Сбербанка по ипотеке

В 2019 году возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку можно получить по нескольким объектам. Главное, чтобы претендент на выплату не достиг установленного лимита. При этом, если за один год гражданин не исчерпал свое право, то он может им воспользоваться и в следующем году, вне зависимости от года сделки купли-продажи. Весь остаток по неиспользованному лимиту переносится на следующий год.

Важная информация: Право применять компенсацию к нескольким объектам появилось у лиц только после начала 2014 года. Если объекты были куплены до указанного периода, то можно было получить вычет только по одному из них с максимальной лимитом 2 млн рублей. 

Объяснение получения 3 млн рублей в качестве лимита

Установленные ограничения не свидетельствуют о том, что такая сумма будет выплачена. Сумму можно максимально включить в расходы, а вернуть получиться не более 13% из представленных величин, то есть:

  • 2 млн.*0,13 = 260 000 руб. по сделке купли-продажи объекта;
  • 3 млн.*0,13 = 390 000 руб. при оплате расходов по кредиту.

Пример получения вычета

Но сумма возмещения всегда ограничена суммой подоходного налога, который был удержан из полученного дохода. Получить больше из бюджета, чем было уплачено, невозможно.

Примеры

У работника предприятия в 2018 году зарплата за год составила 300000 руб. У сотрудника есть оформленная ипотека на квартиру, без тела займа ежемесячно он платит 15 000 руб.

Расчет:

  • за год из заработной платы удержано НДФЛ: 300000*0,13 = 39 000 руб.;
  • расходы за год по ипотеке (за минусом тела кредита): 15000*12 = 180000. Вся сумма может быть включена в применяемый размер вычета, поскольку она меньше 3 миллионов;
  • возмещение НДФЛ по ипотечному кредиту составит: 39000 -(300000-180000) *0,13 = 23400 руб.

Особое внимание следует уделить выплате возмещения в том случае, если приобретаемая недвижимость куплена в долевую собственность. В таком случае каждый из владельцев имеет право получить вычет в соответствии с той долей, которая ему принадлежит. Такая норма касается как имущественного возмещения за покупку, так и за начисление процентов.

Читайте также:  Нужен ли технический паспорт на дом или квартиру?

Например, двухкомнатная квартира приобретена в долевую собственность супругами, доли выделены в пропорциональных частях. Каждая из сторон сделки сможет возвратить максимально из бюджета по 195000 руб. (390000/2).

Как оформить

Отвечая на вопрос, как получить проценты по ипотеке в налоговой инспекции, следует отметить два способа оформления:

  • через работодателя. Предоставляет возможность получить льготу в том же году, когда заключена сделка;
  • через ФНС. Оформление доступно только в году, следующем после подписания договора купли-продажи объекта.

Наиболее распространённый и приемлемый второй вариант.

Какие документы необходимы:

  • заявление на возмещение НДФЛ. Бланк представлен на сайте ФНС;
  • паспорт;
  • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
  • копия договора кредитования;
  • копии платежек об уплате ежемесячных взносов;
  • копию графика платежей или справки банка, где будет представлена разбивка платежа на тело займа и проценты;
  • справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

Разные формы приобретения жилья и соответствующая компенсация

По факту поданных бумаг сотрудником инспекции проводится камеральная проверка. Ее срок может достигать 60 календарных дней. После того, как она завершиться, в течение одного месяца будут перечислены заявителю на его банковский счет.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 - Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Есть вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный номер

8 (499) 938-42-45 Москва и Московская область

8 (812) 425-64-57 Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Реклама

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Телефоны бесплатной горячей линии юридической поддержки сайта